Önkéntes nyugdíjpénztár: munkaviszony sem szükséges
A vállalkozóra nem jellemző, hogy nyugalmasan töltené a napokat. Küzd a cég fejlődéséért vagy éppen a talpon maradásáért, próbál gondoskodni a munkatársairól, családjáról. Önmagáról pedig kevésbé. Holott egy vállalkozónak az az előnye is megvan, hogy nemcsak az adózott pénzéből gondoskodhat időskoráról, hanem a vállalkozásban lévő pénzeszközökkel is gazdálkodhat, hívja fel a figyelmet a Piac és Profit magazin márciusi számában.
A vállalkozó a saját cégétől akkor kaphat önkéntes nyugdíjpénztári tagdíj-hozzájárulást, ha munkaviszonyos. Ebben az esetben havonta akár a minimálbér 50 százalékáig, azaz 2014-ben legfeljebb 50 750 forint kedvező adózású (35,7 százalék) tagdíjat fizethet. Apró szépséghiba, hogy az 500 ezer forint feletti összeg után már magasabb, 51,17 százalék adót kell fizetni, tehát nem érdemes teljesen kihasználni ezt a lehetőséget. Sőt, ha egyéb béren kívüli juttatást is kap a cégtől, azt is figyelembe kell venni a plafonösszeg számításakor.
Van egy másik lehetőség is a nyugdíjpénztári gyűjtögetésre, ami adózás szempontjából még kedvezőbb, és nem feltétele a munkaviszony sem, ez pedig a támogatói adomány. Ekkor a vállalkozás adományt nyújt a pénztárnak, és rendelkezik arról, hogy a pénztártagok mely körének kívánja adni a támogatást. Ez a vállalkozásnál a megfelelő igazolás mellett elismert költség, adója nincs, a magánszemélynél viszont adóköteles jövedelem, aminek 78 százaléka után 16 százalék szja-t és 27 százalék eho-t kell fizetni. Ez összesen 33,54 százalék, de ebből 20 százalék, maximum 150 ezer forint visszakérhető a pénztári számlára, mutat rá a Piac és Profit.
Melyik éri meg?
Önkéntes nyugdíjpénztár
Pénztári befizetés évente (forint)
Közteher (forint)
Összes ráfordítás (forint)
Megtakarítás nyugdíjra* (forint)
Tagdíj 12 hónapra
500 000
178 500
678 500
500 000**
Adomány
750 000
251 550
1 001 550
900 000**
Összesen
1 250 000
430 050
1 680 050
1 400 000
*Ezt növeli a pénztár hozama is.
**Mínusz a pénztár működési költsége
Minél előbb, annál jobb
Az önkéntes nyugdíjpénztárban különösen érdemes mielőbb tagságot létesíteni, mivel van egy törvényben előírt kötelező várakozási idő, ami 10 év. Ez azt jelenti, hogy a tagság létesítésétől el kell telnie 10 évnek ahhoz, hogy a pénztár bármilyen kifizetést teljesítsen, még akkor is, ha időközben az illető betöltötte a nyugdíjkorhatárt. (Ez alól kivétel, aki 2013. január 1. előtt lépett be a pénztárba, annak csak 3 évet kell teljesítenie, ha elérte a korhatárt.) A várakozási idő viszont nem egy pénztárhoz kötődik, ha valaki időközben átlép egy másik pénztárba, nem veszít évet.